一、現(xiàn)狀說(shuō)明
在國(guó)際收款業(yè)務(wù)中，全球線下收款被美國(guó)的SWIFT系統(tǒng)所主導(dǎo)，線上收款主要是Visa、Master、JCB等國(guó)際卡組織和PayPal等海外接受度較高的支付工具。
（一）跨境B2B信息服務(wù)（撮合）平臺(tái)
阿里巴巴、環(huán)球市場(chǎng)、環(huán)球資源等電子商務(wù)企業(yè)建立的平臺(tái)網(wǎng)站，為貿(mào)易雙方提供商品或服務(wù)信息，進(jìn)行交易撮合?？傮w而言，即使線上達(dá)成訂單交易，B2B業(yè)務(wù)整個(gè)結(jié)算體系仍然十分傳統(tǒng)繁瑣，因金額較大，很難適用電子商務(wù)通?！跋瓤詈筘洝钡姆绞?，仍須沿用傳統(tǒng)國(guó)際貿(mào)易中常見的銀行增信結(jié)算如信用證、保理、T/T等，輔以合同、發(fā)票、報(bào)關(guān)單等單證銀行結(jié)匯，不能實(shí)現(xiàn)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的線上化。
（二）跨境電商企業(yè)
目前，跨境電商進(jìn)口業(yè)務(wù)無(wú)論是1210網(wǎng)購(gòu)保稅進(jìn)口，還是9610直購(gòu)進(jìn)口，都還是屬于跨境電商零售進(jìn)口范疇?？缇畴娚坛隹谄髽I(yè)B2B業(yè)務(wù)主要是海外倉(cāng)模式，架構(gòu)一般有兩種：一是以國(guó)內(nèi)公司和海外公司為貿(mào)易主體進(jìn)行B2B一般貿(mào)易，一是以內(nèi)地公司為母公司，香港和海外公司為子公司和采銷主體。通常使用香港銀行賬戶與供應(yīng)商在香港結(jié)算，將利潤(rùn)留在香港?，F(xiàn)階段使用香港銀行賬戶進(jìn)行全球資金結(jié)算和外匯管理還是比較方便，一方面是香港稅率比較低，另一方面是香港帳戶與海外做收付比較便利，而國(guó)內(nèi)跨境收支通常需要提交一系列支持文件。
自建B2B平臺(tái)僅可以實(shí)現(xiàn)線上收單，線上完成支付及購(gòu)匯的過(guò)程目前還不完善，企業(yè)間的跨境支付實(shí)際大部分都是線下去做的（一般貿(mào)易方式），國(guó)際電匯（T/T）從付款到確認(rèn)到賬一般需要3-5天。
（三）跨境B2B交易平臺(tái)
例如主攻跨境B2B出口（小型批發(fā)）的敦煌網(wǎng)，旗下跨境支付服務(wù)平臺(tái)DHpay，后臺(tái)與國(guó)際卡組織、第三方支付機(jī)構(gòu)、各大銀行合作，平臺(tái)訂單及其外匯管制實(shí)質(zhì)仍然比照B2C零售出口業(yè)務(wù)進(jìn)行。
（四）第三方支付機(jī)構(gòu)
受限于單筆5萬(wàn)美金和現(xiàn)行外管制度，以調(diào)研樣本來(lái)看，第三方支付機(jī)構(gòu)一般是不涉及跨境B2B的支付結(jié)算的，外管局許可跨境外匯支付試點(diǎn)的第三方支付機(jī)構(gòu)開展B2C支付業(yè)務(wù)，B2B仍屬于傳統(tǒng)銀行的事。
也有支付機(jī)構(gòu)表示，如果B2B業(yè)務(wù)有線上的交易訂單信息、發(fā)貨信息等材料，也是可以探討的——目前沒(méi)有實(shí)際案例。
（五）銀行
銀行在跨境電商B2B領(lǐng)域，主要還是依照傳統(tǒng)一般貿(mào)易方式，提供全球貿(mào)易資金結(jié)算、外匯管理及貸款支持等。利用在全球的分支機(jī)構(gòu)，為跨境出口大賣家開設(shè)海外銀行帳戶（一般是香港帳戶），進(jìn)行全球資金收付和外匯管理服務(wù)。
平安銀行等具備影像試點(diǎn)資質(zhì)的銀行打造的線上支付結(jié)算系統(tǒng)，設(shè)有上傳出口相關(guān)單證掃描件的入口——可理解為銀行服務(wù)的線上化，跨境支付結(jié)算與電商平臺(tái)交易、貨物交付暫時(shí)還是割裂的。
在跨境電子商務(wù)業(yè)務(wù)試點(diǎn)、跨境B2B的收單支付方面，深圳前海工行2015年上線的跨境B2B在線支付系統(tǒng)，網(wǎng)關(guān)支付、集中結(jié)算，在工行開戶的境內(nèi)外客戶，可實(shí)現(xiàn)跨境B2B的在線跳轉(zhuǎn)支付，是國(guó)內(nèi)同業(yè)間首個(gè)跨境B2B線上跳轉(zhuǎn)支付產(chǎn)品；可通過(guò)為跨境電商企業(yè)母賬戶開通傘型子賬戶體系，有效識(shí)別付款人信息和訂單信息，便于企業(yè)收款和實(shí)時(shí)對(duì)賬并且采用系統(tǒng)化全球詢價(jià)的方式，在離岸匯兌方面具有成本優(yōu)勢(shì)。
前海工行在跨境電商領(lǐng)域的業(yè)務(wù)探索，實(shí)現(xiàn)了跨境B2B信息流與資金流的實(shí)時(shí)自動(dòng)匹配，為跨境B2B領(lǐng)域“全程電商”的愿景打下初步的金融支持基礎(chǔ)。但是跨境外匯支付通道受制于境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外的影響力有限，境外用戶還是習(xí)慣于使用認(rèn)可度較高的信用卡、當(dāng)?shù)劂y行或其他當(dāng)?shù)刂Ц豆ぞ?，?yīng)用推廣是難點(diǎn)。
跨境資金清算方面，農(nóng)業(yè)銀行借助設(shè)立在前海的總行級(jí)CIPS跨境人民幣清算系統(tǒng)及其延時(shí)清算優(yōu)勢(shì)，吸引了海內(nèi)外同業(yè)和跨境支付機(jī)構(gòu)，符合跨時(shí)區(qū)國(guó)際業(yè)務(wù)的效率處理需求。
而跨境電商零售（B2C）企業(yè)通過(guò)郵政包裹或快遞直接將貨物郵寄給境內(nèi)外消費(fèi)者，如果沒(méi)有經(jīng)過(guò)報(bào)關(guān)、商檢等一般貿(mào)易流程，銀行則無(wú)法依據(jù)外貿(mào)資金管理規(guī)定為企業(yè)直接提供資金進(jìn)出和結(jié)售匯服務(wù)，而僅作為第三方支付機(jī)構(gòu)的合作銀行，做國(guó)際收支申報(bào)和結(jié)匯登記。
（六）物流倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)
前海灣保稅港區(qū)招商局旗下的保宏電子商務(wù)綜合服務(wù)有限公司開發(fā)的跨境電商B2B平臺(tái)“信諾網(wǎng)”，對(duì)接上述工商銀行前海分行數(shù)據(jù)接口，使得傳統(tǒng)線下B2B貿(mào)易支付環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)線上操作。其具體做法是，保宏將供應(yīng)商貨物買斷并將貨物放入保稅區(qū)，提前通關(guān)。采購(gòu)商開設(shè)國(guó)內(nèi)離岸帳戶(屬于境外賬戶)，通過(guò)“信諾網(wǎng)”下單。工商銀行前海分行根據(jù)報(bào)關(guān)單、“信諾網(wǎng)”訂單數(shù)據(jù)開展跨境資金收付和結(jié)售匯服務(wù)。這種模式將平臺(tái)交易與貨物交付、跨境支付結(jié)合起來(lái)，幫助供應(yīng)商與采購(gòu)商解決貨物通關(guān)和跨境支付的問(wèn)題，為跨境電商小額交易開辟了合規(guī)的線上貿(mào)易渠道。
為進(jìn)一步適應(yīng)跨境電子商務(wù)碎片化的新型貿(mào)易形態(tài)，經(jīng)過(guò)不斷探索和研究，保宏最新又與平安銀行合作，打造了全新的跨境電商出口B2B結(jié)算產(chǎn)品“易信諾（eTradepay）”，以前海灣保稅港區(qū)為依托，通過(guò)銀行對(duì)賣家電子錢包虛擬賬戶的監(jiān)管，創(chuàng)新地將結(jié)算數(shù)據(jù)信息、區(qū)內(nèi)的庫(kù)存數(shù)據(jù)信息以及電商平臺(tái)的訂單數(shù)據(jù)信息進(jìn)行重新組合，讓數(shù)據(jù)貫通整個(gè)出口鏈條，資金和交易匹配，從而形成跨境貿(mào)易電子商務(wù)B2B出口的全新商務(wù)流程。目前，已完成系統(tǒng)對(duì)接和聯(lián)調(diào)工作。
（七）外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)
“一達(dá)通”是典型例子，致力于中小外貿(mào)企業(yè)物流通關(guān)等流通的服務(wù)，以及服務(wù)鏈路背后沉淀的平臺(tái)數(shù)據(jù)。一達(dá)通以自己名義代理報(bào)關(guān)、代為收匯，并在銀行支持下在線結(jié)匯。這是外綜服企業(yè)系統(tǒng)建設(shè)的便利，本質(zhì)是中小規(guī)模一般貿(mào)易的服務(wù)優(yōu)化，也還沒(méi)有打通跨境B2B電商化的線上交易、跨境支付和貨物交付。
二、跨境電商B2B結(jié)算產(chǎn)品創(chuàng)新意義
針對(duì)碎片化的海量B2B訂單，如何將物流數(shù)據(jù)信息，資金流數(shù)據(jù)信息以及商流數(shù)據(jù)信息重新進(jìn)行整合，從而形成一套全新的電子商務(wù)化的國(guó)際貿(mào)易體系，確是一個(gè)各方面需要考慮和解決的問(wèn)題。同時(shí)，跨境B2B的支付結(jié)算成本至關(guān)重要，目前主要通過(guò)銀行、保理等傳統(tǒng)國(guó)際貿(mào)易跨境支付結(jié)算方式，難以迎合靈活多變的線上交易要求，資金成本也比較高。
上文中前海保宏公司最近推出的結(jié)算產(chǎn)品“易信諾（eTradepay）”，打通了保宏的庫(kù)內(nèi)操作系統(tǒng)與銀行結(jié)算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)通道，實(shí)現(xiàn)了在線交易、在線通關(guān)、在線結(jié)算以及實(shí)時(shí)貨權(quán)交割。通過(guò)將賣家電子錢包與銀行、海關(guān)體系的聯(lián)通，高效地將原有貿(mào)易真實(shí)性佐證要素線上化了，從而能夠滿足交易碎片后的諸多要求。同時(shí)，可以實(shí)時(shí)向銀行提供通關(guān)信息，使得銀行能夠完成實(shí)時(shí)結(jié)匯。
這對(duì)于跨境電商行業(yè)具有重大創(chuàng)新意義。下一步，還可更深入探討，開展退稅融資、采購(gòu)融資、庫(kù)存質(zhì)押融資等互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品，形成保稅區(qū)模式下新的交易和服務(wù)體系。
三、跨境電子商務(wù)發(fā)展對(duì)外匯管理的挑戰(zhàn)
現(xiàn)行貿(mào)易外匯管理是圍繞傳統(tǒng)國(guó)際貿(mào)易的業(yè)務(wù)特點(diǎn)而設(shè)計(jì)的，跨境電子商務(wù)的發(fā)展，給外匯管理帶來(lái)新的挑戰(zhàn)。
一是交易的無(wú)紙化和虛擬性帶來(lái)的單證審核困難?？缇畴娮由虅?wù)交易信息以電子形式進(jìn)行傳遞，而電子單證可被不留痕跡地輕易修改，導(dǎo)致傳統(tǒng)的單證審核失去基礎(chǔ)。
二是缺乏與資金流相匹配的報(bào)關(guān)信息。貨物貿(mào)易通過(guò)貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，全面采集企業(yè)貨物進(jìn)出口和貿(mào)易外匯收支逐筆數(shù)據(jù)，定期比對(duì)、評(píng)估貨物流與資金流總體匹配情況。而跨境電子商務(wù)的模式和資金收支靈活或分散得多，如小包、快遞等國(guó)際物流，無(wú)法取得海關(guān)報(bào)關(guān)單等合法憑證，缺乏與資金流相匹配的貨物流數(shù)據(jù)，增加了外匯監(jiān)管的難度。
三是銀行無(wú)法直接進(jìn)行真實(shí)性審核。因應(yīng)跨境電商零售進(jìn)出口而生的第三方支付機(jī)構(gòu)介入后，原本銀行了如指掌的交易過(guò)程被割裂，如在境外收單業(yè)務(wù)中，客戶的支付指令由支付機(jī)構(gòu)掌握，銀行按照支付機(jī)構(gòu)的指令操作。即便發(fā)生在同行系統(tǒng)，銀行也無(wú)法確定各項(xiàng)交易的因果關(guān)系。由于缺乏對(duì)買賣雙方的交易情況的了解，銀行無(wú)法直接進(jìn)行真實(shí)性審核、掌握跨境電商企業(yè)的資信，進(jìn)一步做融資類服務(wù)。
目前跨境電商進(jìn)出口商戶主要是利用銀行的香港賬戶開展全球收付款。與外資銀行相比，中資銀行在全球網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率、外匯管理和境內(nèi)外聯(lián)動(dòng)方面略顯遜色。而第三方跨境支付企業(yè)的相對(duì)優(yōu)勢(shì)在于對(duì)接國(guó)內(nèi)消費(fèi)者，發(fā)展壯大還需要與海外的電子商務(wù)平臺(tái)、銀行以及海外本地化支付工具加強(qiáng)合作，積極融跨境貿(mào)易結(jié)算鏈條。
四、建議
建議系統(tǒng)梳理跨境電商B2B進(jìn)出口業(yè)務(wù)需求、流程設(shè)計(jì)、政策配套以及技術(shù)突破。支持銀行與“關(guān)檢匯稅”等政府主管部門系統(tǒng)化的互聯(lián)互通，并利用前海等“創(chuàng)新高地”、基于跨境業(yè)務(wù)需求作進(jìn)一步突破嘗試，為電商企業(yè)提供快捷化、陽(yáng)光化的金融服務(wù)，同時(shí)更好地配合國(guó)家做好“反洗錢、防熱錢”的金融監(jiān)管。在政策上支持支付企業(yè)拓展服務(wù)內(nèi)容，利用業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)開展貼合跨境電商實(shí)際需求的貿(mào)易融資等增值服務(wù)項(xiàng)目。
以跨境電商的交易數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，探索為跨境電商提供信用融資支持，實(shí)現(xiàn)更高效更靈活的電子供應(yīng)鏈金融服務(wù)。隨著金融服務(wù)不斷嵌入跨境電商產(chǎn)業(yè)鏈，未來(lái)的服務(wù)空間也將更加拓展，從國(guó)外到國(guó)內(nèi)，從融資到供應(yīng)鏈，都可以成為跨境金融服務(wù)的創(chuàng)新點(diǎn)。
